Los ahorradores e inversionistas que buscan obtener rendimientos por sus recursos pueden respirar aliviados. La Ley de Ingresos de la Federación para 2024, aprobada por el Congreso de la Unión, establece una tasa de impuesto sobre la renta (ISR) del 0.50% para las ganancias de inversiones, lo que representa un aumento moderado con respecto al 0.15% vigente en 2023. Esta tasa es mucho menor a la propuesta original del gobierno, que planteaba un incremento del ISR a 1.48%, lo que habría significado un golpe duro para los bolsillos de los ahorradores.
¿Qué inversiones se verán afectadas por el impuesto?
El impuesto del 0.50% se aplicará a las ganancias obtenidas por los intereses pagados por el sistema financiero, incluyendo los instrumentos de deuda emitidos por el gobierno federal, como los Certificados de la Tesorería (Cetes), los Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal (Bondes), los Bonos de Regulación Monetaria (BREMS) y los Udibonos. También se verán afectadas las inversiones en otros instrumentos financieros, como los pagarés bancarios, las cuentas de ahorro y las sociedades de inversión.
¿Cómo se calculará el impuesto?
El impuesto se calculará sobre la tasa real de interés, es decir, la tasa nominal menos la inflación. Por ejemplo, si la tasa nominal de un Cete a 28 días es del 11.25% anual y la inflación esperada es del 3.8%, la tasa real será del 7.45%. Sobre esta tasa se aplicará el impuesto del 0.50%, lo que dará como resultado una retención del 0.037%. Esto significa que por cada 100 pesos invertidos en Cetes, se pagarán 3.7 centavos de impuesto.
¿Qué ventajas tiene este impuesto?
El impuesto del 0.50% tiene varias ventajas para los ahorradores e inversionistas:
- Es una tasa baja en comparación con otros países, donde el ISR a las inversiones puede llegar hasta el 30%.
- Es una tasa fija y no progresiva, lo que significa que se aplica por igual a todos los contribuyentes, sin importar su nivel de ingreso.
- Es una tasa moderada que no desincentiva el ahorro ni la inversión, sino que busca generar recursos para el gobierno sin afectar negativamente la economía.
- Es una tasa menor a la propuesta original del gobierno, lo que refleja un consenso entre los legisladores y los sectores productivos.
¿Qué recomendaciones hay para invertir en 2024?
Para invertir en 2024, se recomienda tomar en cuenta las siguientes sugerencias:
- Comparar las diferentes opciones de inversión disponibles en el mercado, considerando su rendimiento, riesgo y plazo.
- Diversificar el portafolio de inversión, combinando instrumentos de renta fija y variable, así como de corto y largo plazo.
- Buscar asesoría profesional para elegir las mejores alternativas de acuerdo con el perfil y los objetivos del inversionista.
- Declarar correctamente los ingresos por intereses y pagar el impuesto correspondiente.
Conclusión
El impuesto del 0.50% a las ganancias de inversiones es una medida razonable que busca equilibrar las finanzas públicas sin perjudicar a los ahorradores e inversionistas. Aunque representa un aumento con respecto al año anterior, es mucho menor al que se había planteado inicialmente. Por lo tanto, invertir en Cetes y otros instrumentos financieros sigue siendo una opción atractiva y rentable para hacer crecer el patrimonio.
¿Qué te parece este impuesto? ¿Invertirás en Cetes u otros instrumentos en 2024? Cuéntanos en los comentarios. Y si te gustó este artículo, compártelo con tus amigos y familiares. ¡Hasta la próxima!